ISK-skatt
Räkna ut din årliga skatt på Investeringssparkonto (ISK).
(Används för att beräkna skatten)
Din ISK-skatt
0 kr
per år
Effektiv skattesats
0%
av kapitalet
Schablonintäkt
0 kr
Detta belopp läggs till din inkomst i deklarationen
Så funkar det
Skatten är 30% av schablonintäkten. Schablonintäkten beräknas som: Kapital × (Statslåneränta + 1%)
Tips för att optimera ditt ISK
Undvik räntefonder
Eftersom du betalar skatt på hela beloppet oavsett avkastning, lönar det sig sällan att ha räntefonder eller sparkonto med låg ränta på ett ISK. Om avkastningen är lägre än statslåneräntan går du back på skatten.
Kvartalseffekten
Skatteunderlaget (värdet på kontot) läses av fyra gånger per år (1 jan, 1 april, 1 juli, 1 okt). Om du planerar en stor insättning precis i slutet av ett kvartal, kan det vara smart att vänta några dagar till nästa kvartal börjar för att slippa skatt på det kvartalet.
Så beräknas skatten (Detaljerat)
Skatten är 30% av schablonintäkten. Schablonintäkten beräknas som: Kapitalunderlag × (Statslåneränta den 30 nov året innan + 1 procentenhet)
Kapitalunderlaget är summan av värdet på ditt ISK vid ingången av varje kvartal, plus alla insättningar under året, delat med fyra.
ISK vs aktie- och fondkonto
ISK är oftast det smartaste valet för långsiktigt sparande i aktier och fonder, men det finns situationer där ett traditionellt aktie- och fondkonto (depå) kan vara bättre. Den avgörande skillnaden är hur skatten beräknas. På ett ISK betalar du schablonbeskattning oavsett om du gör vinst eller förlust. På en depå betalar du 30 procent kapitalvinstskatt, men bara när du faktiskt säljer med vinst.
Om du gör förluster på en depå kan du kvitta dessa mot vinster och på så sätt sänka din skatt. På ett ISK finns ingen sådan möjlighet, du betalar schablonskatten ändå. Det innebär att om du har en period med negativ avkastning eller mycket låg avkastning, under schablonintäkten, betalar du mer i skatt på ISK än vad du hade gjort på en depå. Likaså kan depå vara fördelaktigt om du planerar att köpa och behålla ett fåtal aktier under lång tid utan att sälja, eftersom du på depå inte beskattas förrän du realiserar vinsten.
I praktiken visar historiken att aktiemarknaden över tid ger en avkastning som klart överstiger schablonintäkten, vilket gör ISK till det fördelaktigare alternativet för de allra flesta. Tumregeln är enkel: förväntar du dig en avkastning som överstiger schablonintäkten är ISK bäst. Är du osäker eller investerar i tillgångar med låg förväntad avkastning, som räntefonder eller obligationer, kan depå vara värt att överväga.
ISK-skatten 2025
ISK-skatten för ett visst år baseras på statslåneräntan den 30 november året innan. För beskattningsåret 2025 används statslåneräntan per den 30 november 2024. Schablonintäkten beräknas som kapitalunderlaget multiplicerat med statslåneräntan plus en procentenhet, dock lägst 1,25 procent. Skatten är sedan 30 procent av schablonintäkten.
Med en statslåneränta runt 2,0 till 2,5 procent innebär det en schablonintäkt på cirka 3,0 till 3,5 procent av kapitalunderlaget. Den effektiva skattesatsen blir då omkring 0,9 till 1,05 procent av ditt totala kapital. Det betyder att om du har 500 000 kronor på ditt ISK betalar du ungefär 4 500 till 5 250 kronor i skatt per år, oavsett om kontot ökat eller minskat i värde.
Jämfört med åren 2020 till 2021, då statslåneräntan var extremt låg och golvet på 1,25 procent gällde, är skatten nu högre. Den effektiva skattesatsen var då bara 0,375 procent. Samtidigt speglar den högre statslåneräntan ett ränteläge där även sparkonton och räntefonder ger bättre avkastning, så den relativa fördelen med ISK består. Kontrollera alltid aktuell statslåneränta på Riksgäldens webbplats för att få en exakt beräkning av din skatt.
Zakaria Holmén
Verifierad expertFinansexpert & Grundare, Finanskalkylator
Med djup kunskap inom privatekonomi, investeringar och lånemarkanden hjälper jag svenskar att fatta smartare ekonomiska beslut. Alla kalkylatorer är granskade för noggrannhet.